2023 年最新台灣百大集團績效評比

百大集團:2023 年最新台灣百大集團績效評比

前言

TEJ 集團觀察家 根據 2022 年各家公司年報最新整理的資料顯示,台灣集團排名資產總額前 100 大之集團,2022 年整體資產及營收的規模續創新高,但在全球景氣由盛轉衰下,百大集團整體的獲利金額則較 2021 年度大幅衰退 2 成,進而導致淨值年減 2%,為近 10 年首見。此外,TEJ 依照集團的核心事業分類,將百大集團分成金融集團、科技集團及傳產集團,發現 2022 年度除了科技集團在資產、營收、獲利及淨值均持續成長外,傳產集團及金融集團在獲利及淨值的部分已隨全球景氣轉衰,尤以傳產集團衰退最為嚴重。除了上述發現外,這十年來台灣百大集團的資產、營收、獲利趨勢是如何呢?台灣百大集團又有又有哪些企業?此篇文章中,TEJ 協助整理了百大集團的資訊,讓您一窺集團企業這十年的發展概況。

台灣百大集團十年概況

資產及營收規模續增

台灣百大集團 2022 年度的整體資產及營收規模均較 2021 年繼續成長,如圖一資產規模已達 144 兆元台幣(以下幣別相同),相較於 2021 年再成長 6%,已是連續 4 年成長。且就集團核心產業類別而言,仍以金融集團資產佔比最大,高達 72%,科技集團及傳產集團則平分剩下三成。

百大集團:台灣百大集團資產及年增率 單位:台幣10億元、%
圖一、台灣百大集團資產及年增率 單位:台幣 10 億元、%。資料來源:TEJ 集團觀察家

再就營收規模分析,如圖二,2022 台灣百大集團整體營收達 37 兆元,年增 9%,主要受惠疫後景氣回溫及地緣政治的轉單效應,營收自 2021 年後已連續兩年成長。就組成結構而言,亦無明顯變化,仍是以科技集團的佔比最大,約達 60%,其次為傳產集團的 23%及金融集團的 17%。

百大集團:台灣百大集團營收及年增率 單位:台幣10億元、%。
圖二、台灣百大集團營收及年增率 單位:台幣 10 億元、%。資料來源:TEJ 集團觀察家

獲利及淨值轉衰

雖然,2022 年台灣百大集團的營收與資產的規模持續成長,但就獲利而言(詳圖三),受到烏俄戰爭爆發,通膨加劇,各國央行積極升息等因素,全球景氣因此由盛轉衰,終端市場需求轉趨疲軟。此外,上游原物料行情多由高點回落,傳統產業的利差因此大幅萎縮;金融業則因持有大量的美債資產,受升息影響,資產價格因此大幅下跌,致獲利及淨值同步下降。僅電子業因 IC 等零組件缺貨嚴重,產品漲價,致獲利持續創高。但僅科技集團成長,仍不足以彌補金融集團及傳產集團的衰退,故百大集團整體獲利呈現衰退,營業利益金額 3.3 兆元,相較於 2021 年衰退達 19%。因科技集團一枝獨秀,獲利佔比也大幅增加,由 2021 年的 44% 上升至 65%;而傳產集團及金融集團則因獲利衰退,佔比下降,尤以傳統產業的下滑幅度最大,由原本的 34% 腰斬至 17%;金融集團則由 22% 降至 18%。因獲利衰退,百大集團的淨值也因此年減 2%(圖四),雖然減幅不大,但為近 10 年來首見,不可不慎。

百大集團:台灣百大集團獲利及年增率 單位:台幣 10 億元、%。
圖三、台灣百大集團獲利及年增率 單位:台幣 10 億元、%。資料來源: TEJ 集團資料庫
百大集團:台灣百大集團獲利及年增率 單位:台幣 10 億元、%。
圖四、百大集團淨值及年增率 單位:台幣 10 億元、%。資料來源: TEJ 集團資料庫

如上所述,因百大集團的核心事業各有所長,故進行集團營運績效比較時,除整體排名外,根據各集團的所屬產業類別進行比較,分析結果應更有意義。

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資產排名 — 國泰霖園集團資產規模居首

根據 TEJ 集團資料庫整理,2022 年百大集團資產合計為 144 兆元,最大者為 12.1 兆元,中位數為 5.4 兆元,最小為 1,070 億元。如圖五,資產規模最大者為霖園集團 (G2882),其資產規模 12.1 兆元,為百大集團的資產王。霖園集團旗下的核心事業主要是以金融事業為主,包括國泰人壽 (8.2兆元) 及國泰世華銀行 (3.9兆元) 等,其集團資產規模於近 10 年來均穩居首座。排名第2名的富邦集團 (10.8兆元),雖然同屬金融集團,旗下亦有富邦人壽、北富銀及後來併入的日盛銀等,但至 2022 年底其資產規模仍小於國泰集團。

百大集團:資產規模—霖園集團 VS 富邦集團 (2013~2022) 單位:台幣10億元。
圖五、資產規模—霖園集團 VS 富邦集團 (2013~2022) 單位:台幣10億元。資料來源: TEJ 集團資料庫

由於金融業是吸收大眾資金,再做仲介,平均而言,其資產規模較其他產業大,故金融集團於百大集團的資產佔比高達 7 成,且排名前 10 大的集團中,有 8 個屬於金融集團(圖六),非金融集團僅鴻海集團 (G2317) 及台積電集團 (G2330) 兩個科技集團進入前 10 大,分別位居第 6 及第 7 名。而傳產集團資產規模最大的台電集團 (G9963),資產規模 2.4 兆元,僅排名第 20 名。

百大集團中資產規模最小者為正崴集團 (G2392),其資產為 1,070 億元,於 2022 年擠下穩茂陳進財集團 (G3105A) 才進入百大集團,其餘成員均未變動,可見台灣集團大者恆大的趨勢相當明顯。

百大集團:資產排名 單位:台幣10億元、YoY%。
圖六、百大集團–資產排名 單位:台幣10億元、YoY%。資料來源:TEJ 集團觀察家

營收排名 — 鴻海集團營收規模居首

根據 TEJ 集團資料庫,2022 年台灣百大集團營收合計為 37 兆元,但規模大小差異甚大,最大者為 7.3 兆元,中位數為 1,320 億元,最小者僅 40 億元。如圖七,營收最大者為鴻海集團 (G2317),2022 年營收達 7.3 兆元,年增 8%,近 10 年來其營收均穩居百大集團的首位,無人能出其右;次大為台積電集團(G2330),受惠 IC 缺貨漲價,2022 年營收 2.3 兆元,年成長率高達 42%,但金額與鴻海集團仍有相當大的差距。因國內 EMS 產業的競爭力強,幾乎壟斷全球 PC、手機等電子產品之組裝代工,故百大集團營收排名前 10 大中,科技集團就佔了 6 席,除台積電以外,包括鴻海集團、金仁寶集團 (G2312)、和碩集團 (G4938) 等均屬於 EMS 產業;傳產集團佔 2 席,分別為台塑集團 (G1301) 及中油 (G1328),分別位居第 4 及第 9 名;金融集團也佔 2 席,為霖園集團及富邦集團。

百大集團—營收排名 單位:台幣10億元、YoY%。
圖七、百大集團—營收排名 單位:台幣10億元、YoY%。資料來源:TEJ 集團觀察家

科技集團評比 — 鴻海集團規模最大、台積電集團獲利最多

如前所述,科技集團資產規模雖小於金融集團,於百大集團中僅佔 29 個。但科技集團在營收 (22兆元) 及獲利 (2.1兆元) 方面,佔整體比重均超過 6 成,顯然為百大集團的重中之重,故以下擬就百大集團中的科技集團,進行集團績效作分析。

就資產規模而言,科技集團的資產合計 21 兆元,平均 7,390 億元,最大者為 5.2 兆元(鴻海集團),中位數 4,260 億元(G2308 台達電集團),最小者為 1,070 億元(正崴集團)。排名前 5 大者分別為鴻海集團、台積電集團、聯電集團(G2303)、日月光集團(G2311) 及廣達集團(G2382),分別屬於 EMS 產業及 IC 產業。其中,鴻海集團的資產 5.2 兆元、營收 7.3 兆元,均位居科技集團的首位,但營業利益 1,820 億元僅次於台積電集團,排名第 2 名。而台積電集團的資產 5.1 兆元、營收 2.3 兆元,均小於鴻海集團,排名第 2 名,但其營業利益高達 1.1 兆元,則遠超過排名第 2 的鴻海集團甚多,營收的含金量高(營益率 49%),獲利遠優於其他科技集團,護國神山的稱號當之無愧。而排名第 3 名的聯電集團,不論資產(9,030億元)及營收(5,450億元)規模較前兩大集團明顯為小。不過,營業利益 1,790 億元則與鴻海集團差距不大。

整體而言,2022 年科技集團平均營收為 7,670 億元,排名前 6 大者均破兆元,規模最小的為近年退出蘋果供應鏈的可成集團(G2474),其 2022 年集團營收僅 280 億元,較其以往千億元規模衰退不少;獲利部分,整體表現算是相當不錯,平均營業利益為 750 億元,較 2021 年的 600 億元,年增 25%,其中僅明基友達集團(G2352)為虧損 120 億元,其餘均為獲利。

百大集團排名名單

附表、百大集團排名 — 依資產規模排序 單位: 台幣10億元、%

百大集團排名 — 依資產規模排序
百大集團排名 — 依資產規模排序
資料來源:TEJ 集團觀察家

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市場上稱呼的台灣集團,例如台塑集團,國泰霖園集團,鴻海集團等等,這些集團的涵蓋範圍有哪些公司?我們直覺會先去查找各家公司的官方網站,可以了解集團中核心包含哪些公司,但是資訊內容未必完整,又如果非大型企業,資料更是無從查找。如何將多家公司歸屬於同一個集團?集團與關係企業兩者又有什麼差別?台灣定義沒有法規要求,如果使用者各自解讀,容易造成合作與管理上的困擾。

TEJ 集團觀察家,針對台灣公開發行以上企業,及其向下關聯的中小企業,建立一套一致性的集團企業定義來辨識集團規模與範圍,詳實記錄企業納入退出集團原因,並進一步針對集團評估信用風險等級,作為合作評估的重要資訊。

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