永續金融評鑑指標有哪些?7大永續金融評鑑準備重點一次看!

永續金融評鑑是什麼?有哪些評鑑指標?7大準備策略一次告訴你!

為什麼要進行永續金融評鑑?帶你快速認識永續金融!

永續金融是什麼?

永續金融又稱為綠色金融,英文為「Green Banking」,是指任何能夠為環境創造正面影響力的永續經濟活動,其中也包含針對「永續發展」所推出的金融商品。永續金融主張的是將各種環境保護與永續發展觀念帶入金融業的業務之中,讓我們追求經濟發展的同時,也能兼顧自然環境。
為了能夠提升金融業者的ESG相關風險的因應能力,台灣金融研訓院、保險事業發展中心、證券暨期貨市場發展基金會,配合金管會綠色金融行動方案3.0,發布112年度第一屆永續金融評鑑作業指標,希望藉由此評鑑作業,引導消費者、投資人及各產業更加重視永續發展

金管會4大永續金融評鑑目的

根據台灣金融研訓院發布的《第一屆永續金融評鑑說明》,實行永續金融評鑑主要有以下4個目的:

  1. 接軌國際趨勢並協助國內金融業因應氣候變遷及ESG相關風險之能力。
  2. 引導金融業在擬定永續經營策略及採取行動方案時,能與國內現行推動之政策重點及監理方向同步,促進金融業強化永續經營規劃及金融服務品質。
  3. 配合政府推動2050淨零碳排政策,發揮金融業對產業的永續影響力,引導產業持續推動減碳、碳盤查及永續轉型。
  4. 鼓勵表現優良業者發揮業界的標竿功能,協助加速推動國內永續金融生態圈的建構。

永續金融評鑑受評機構組織包含哪些?

台灣第一屆永續金融評鑑受評機構主要區分為「銀行業」、「證券業」、「保險業」3大行業別,主要受評機構有以下3種:

  • 全體本國銀行,但不包括中國輸出入銀行、純網路銀行
  • 上市櫃及非屬集團企業且股本達新臺幣50億元以上之證券商
  • 資產規模前5大之產險業,包含規模達1兆元以上的壽險業及國內再保險業

永續金融評鑑時程一覽

永續金融評鑑流程
宣導期
針對各業別分別辦理宣導說明會

初評期
受評機構填覆自評資料,並上傳資料
工作小組計算初評結果,並個別通知

複評期
補件說明與提出申覆
工作小組完成意見處理
計算複評結果

下年度作業
永續金融評鑑公布結果
下屆評鑑資訊公布

根據永續金融評鑑平台公告,第一屆永續金融評鑑在112年開始,工作流程為期1年,共分為「宣導期」、「初評」、「複評」與「下年度作業」4個階段,而113年評鑑作業要點預計於113年2月公布。

🌐宣導期

  • 期間:2~4月
  • 針對銀行、證券、保險各業別,分別辦理一場次的宣導說明會。

🌐初評期

  • 期間:5~9月
  • 受評機構須於永續評鑑資訊平台填覆自評資料,並於期限內上傳資料。
  • 資料上傳截止期限過後,由評鑑作業工作小組計算初評結果,並於9月底前個別通知受評機構。

🌐複評期

  • 期間:10~12月
  • 如果受評機構須要補件說明,應於規定時間回覆。
  • 受評機構如果對初評結果有疑義可提出申覆。
  • 評鑑作業工作小組受理受評機構補件說明或申覆申請,並完成意見處理,以及計算複評結果。

🌐下年度作業

  • 預計於12月底永續金融評鑑公布結果。
  • 預計於12月底公布下屆評鑑指標及受評機構。

4大永續金融評鑑指標介紹

金管會將永續金融評鑑指標分為以下4項,每項指標都有對應的題組,各題組以共同評鑑題、分業評鑑題及特別加分題組成,指標問項則分別以質性題與量化題構成,值得注意的是,若當年度及前一年度有重大社會負面輿論或重大監理缺失時,評鑑單位會將總分酌情予以特別扣分。

4大永續金融評鑑指標

永續發展綜合指標
環境支柱指標
社會支柱指標
公司治理支柱指標

永續金融評鑑指標1. 永續發展綜合指標

主要針對企業整體永續發展目標、永續治理架構、氣候風險管理及國際接軌等面向進行評估與鑑定,重點評鑑指標有:

  • 國際永續倡議、原則、聯盟簽署及與國內永續發展政策目標連結程度,如:是否將聯合國及我國永續發展目標、國際性組織之永續相關原則納入內部規範、發展策略或業務決策中。
  • 永續發展相關業務策略,如:是否針對內部永續發展推動相關政策,訂定人才培育計畫及實施訓練、將績效考核與永續發展績效連結等。
  • 永續發展相關委員會的功能與運作,如:是否成立永續發展相關功能性委員會或類似小組、單位等。

永續金融評鑑指標2. 環境支柱指標

衡量包括氣候風險策略、淨零轉型支援、自然資源保護、自身減碳節能等議題,重點評鑑指標有:

  • 氣候風險策略:依循TCFD架構揭露機構各部位面臨氣候風險的分佈情形與因應策略等。
  • 淨零轉型支援:用電或溫室氣體排放等資訊掌握度、鼓勵客戶制定淨零方案,如:面對碳排放量較高的企業,是否於投融資、承保對象或輔導企業時採取議合等措施;提供淨零或永續轉型的金融商品或服務等,如:就綠色相關金融商品或服務,提供訂定避免漂綠之設計及措施。
  • 自然資源保護:對自然生態保護、水資源管理、對循環經濟等相關的推動作為。
  • 自身減碳節能:依循國際倡議設定並落實減碳目標、能源管理與節能措施。

永續金融評鑑指標3. 社會支柱指標

主要衡量金融消費保護、普惠金融實踐、人權人力發展、資安個資保護等議題,重點評鑑指標有:

  • 金融消費保護:推動公平待客,以及董事會對此的相關具體作為。
  • 普惠金融實踐:推動金融友善服務、金融服務使用性是否友善、金融服務品質程度等。
  • 人權人力發展:推動人權政策與具體方案、人力資源發展與永續發展相關策略、員工福利措施等。
  • 資安個資保護:資安管理方案實施、個資及營業秘密保護、投入資安管理資源、資安防護精進措施等實施情形。

永續金融評鑑指標4. 公司治理支柱指標

評估企業參考公司治理評鑑設計指標,評估利害關係維護、治理機制強化、內部控制強化、資訊透明提升等議題,重點評鑑指標有:

  • 利害關係維護:董事薪酬提報、禁止內線交易的規定、 董事持股設質比例等情形。
  • 治理機制強化:董事會成員多元化組成、董事會制衡監督與功能性委員會運作等情形。
  • 內部控制強化:董事與委員出席狀況與績效評估、董事會溝通、風險管理及法令遵循、 稽核人員專業證照等狀況。
  • 資訊透明提升:財務資訊揭露的時效性及效率性、適當的股利政策、董監事及經理人酬金之透明度,以及績效連結程度等。

以上為不分行業別4大指標的重點評鑑項目,而金管會也針對各行業設立此4大指標的分業指標題組,詳細內容可參考《第一屆永續金融評鑑說明》。

了解更多綠色金融與ESG相關資訊

7大永續金融評鑑準備策略重點

針對永續金融評鑑的準備方向策略,必須以ESG的3大支柱進行規劃,企業同時能以永續金融為基礎進行自我檢視,主要有以下重點:

  • 由上而下深植企業文化
    確保金融機構從董事會、高階主管到各個部門都能共同合作,全面認識並承擔永續發展的使命,並且將其納入公司治理結構。公司管理層應快速整合相關的永續轉型議題與宣導措施,將永續金融概念深植於企業文化中。
  • 內外部利害關係人溝通
    積極與內部和外部利害關係人溝通,確保所有相關人員都能理解金融機構的永續使命,提升資訊透明度,並將永續目標納入機構的核心價值觀。
  • 人才培育
    培育內部的永續發展人才,包括提供相應的培訓和發展計劃,以確保員工在永續領域具有必要的專業知識。
  • 導入聯合國或國際性永續相關規範與揭露原則
    導入TCFD架構或其他聯合國及國際性永續相關規範,以便掌握和應對永續發展可能面臨的風險和機會,分析及評估轉型的風險,並確立應對策略與推動相關政策。
  • 關鍵行動:
    制定具體的業務目標,如減少溫室氣體排放、提高能源效率、合理配置資本、應對轉型風險、利用永續機會等。
  • 循環式品質管理架構
    建立PDCA循環式品質管理架構,以持續提升金融品質和普惠價值,包括針對品質工作依循規劃、執行、檢核與行動4個動作,確保金融機構的業務運營不斷改進並符合永續目標。
  • 雙重重大性原則
    遵循GRI準則撰寫永續報告書時,許多企業在執行面的重大項目常有所缺失,這時企業可以納入「雙重重大性」原則,以「對企業的發展、作為、位置,或價值影響程度大小」,與「公司的行為對環境和社會所造成的影響程度」為依據做出改善。

以上這些策略有助於金融機構應對永續金融評鑑,確保在環境、社會和公司治理方面有卓越的永續性表現。

了解更多綠色金融與ESG評分的運用

面對永續金融評鑑,TEJ協助您建立ESG政策!

永續發展已成為全球企業不可忽視的重要議題,金融業遵循責任投資與責任授信原則,制定內部政策的同時,也仰賴多面向ESG資訊來了解企業的ESG發展狀況。TEJ的ESG永續發展解決方案,一站式滿足綠色金融目標所需評估與資訊。

TEJ為台灣本土第一大財經資訊公司,成立於1990年,專門提供金融市場基本分析所需資訊,以及信用風險、法遵科技、資產評價、量化分析及ESG等解決方案及顧問服務,憑藉20年以上對企業社會責任、ESG議題的研究與深耕,透過量化分析技術,研發的TESG永續發展指標,解決現在金融業者推動責任投資與責任授信工作上的困難,對於永續金融綠色金融、綠色融資皆有豐富的資料集與解決方案,讓您省時省力,更精準檢驗企業ESG永續金融作為!

產品服務

● TESG永續發展指標

TEJ憑藉20年以上對企業社會責任的研究與深耕,透過量化分析技術, 在2022年第1季推出台灣公開發行以上企業的ESG評分指標「TESG永續發展指標」!TESG是台灣第1個正版授權使用SASB對公開發行以上企業做全面評估ESG等級的指標。透過SASB嚴謹的審核過程,TEJ已正式獲得SASB授權,此項正式授權讓TESG推進台灣企業與國際ESG標準。

● ESG永續資料集

TEJ ESG永續資料集根據ESG三大構面,廣納超過20項公開網站與企業永續報告書內容,整理出超過44項資料庫,範圍從台灣上市櫃企業擴及公開發行企業與中小企業資訊,提供更具體的ESG各項表現數據,作為分析企業永續的最佳基礎!

除了涵蓋大量公開資訊來源之外,也針對不同數據進行衍生與加值統計,讓投資人能透過ESG查詢企業永續發展的作為,同時隨台灣法規更迭與時俱進。

● TCFD氣候變遷風險解決方案

TEJ以豐富的系統建置經驗,與優於業界的資訊品質與資料廣度,建立TCFD氣候變遷風險解決方案,除了轉型風險與實體風險評估所需之分析資料,更加上不同碳密度及產業設置,針對投融資對象的碳排估算,更能協助您管理投融資對象的碳排估算與減碳管理。

● 公司治理資料庫

TEJ公司治理以授信者(債權人)的觀點,界定指標意義及檢驗點;結合OECD 6大公司治理結構,調整成適合台灣市場的分析變數。 我們利用可取得的公開資訊,除了彙整、清洗公開發行公司的大量資料,更提供多項指標化公司治理研究變數,協助您找出公平對待利害關係人的好公司!

ESG解決方案TEJ有以下優勢

  • 專屬台灣企業的ESG指標
  • 完整全面的ESG資料庫
  • 台灣第一個SASB官方授權的ESG評等
  • 自動化系統協助管理轉型風險與實體風險

了解更多綠色金融目標所需評估與資訊

想看更多內容?快來【登入會員】,享受更多閱讀文章的權限喔!
返回總覽頁