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經歷2008年金融風暴後，全球對風險更加重視，金融監理法規愈趨向嚴格，使得金融業法規遵循及風險管理成本大幅提高。巴塞爾銀行監理委員會（Basel Committee on Banking Supervision；BCBS）之監督機構「中央銀行總裁及監理機關首長小組」（Group of Central Bank Governors and Heads of Supervision；GHOS）於2017年12月7日在瑞士巴塞爾集會，會議決議修訂後「Basel III：危機後之改革」架構（Basel III：Finalising post-crisis reforms）正式定案。新的架構強化了對資本適足率的要求、新增關於流動性與槓桿比例的要求。
此一新巴塞爾協定將於2023年於全球實行，在信用風險、作業風險及市場風險都作調整，對銀行，及企業、房貸等授信業務，都將產生影響，本文以重點整理三大風險的標準法在新協定上路的修改要點。
分為表內、表外、交易對手信用風險，下圖為目前的業務對象別，根據不同的對象，有不同的風險權數需提列信用風險。
針對信用風險部分的調整，有以下四個重點：
1.業務對象(信用風險對象)分類更細緻。
2.風險權數更具有敏感性：例如LTV法的已提前在2021年開始適用(橘色區塊)。
3.減少對外部信評的依賴：使用外部信評時，銀行需針對外部信評的模型、方法論等多方了解，以利評估外部信評的適用性。
4.對於沒有信評的企業、銀行，Basel建議可採用SCRA(標準信用風險評估法)
其中 [標準信用風險評估法SCRA]，適用不允許使用外部評級之國家(地區)，以及沒有外部評級之銀行債權，該方法根據交易對手風險評估結果區分為A、B、C三等級，分別給予不同風險權數：
市場風險分為權益證券／利率／外匯含黃金／商品／選擇權等5類，不同的商品有不同的風險權數直接商品類別計算風險性資產。
針對市場風險部分的變動較大，又稱FRTB，有以下四個重點：
1.風險因子由五類拆細改為七類：參考下圖，新增信用價差的因子，未來在折現時，會將利率拆成無風險利率和信用價差。
2.考慮敏感度分析：包含一階和二階變化，而選擇權另需考慮vega。
3. 殘餘風險：上述敏感度分析之後，如有無法估計的風險，則納入殘餘風險計提。針對特殊選擇權，則是將名目本金乘上對應風險權數當作殘餘風。
4.交易簿的違約信用風險(DRC)：針對交易簿的商品，原本僅需提列在市場風險，Basel III規定需另提列違約風險。
銀行可選用小型銀行常用的［基本指標法］或中大型銀行會採用的［標準法］來計算作業風險資本計提。
透過四個步驟，將三類業務（服務收入／財務收入／利息、租賃和股息收入）計提加總而得營業指標(BI)，依照落入區間計算出營業指標成分(BIC)，再透過銀行內部的作業風險資料庫，計算內部損失乘數(ILM)，最後BIC *ILM可得作業風險的資本計提數。
以往銀行監理多高度依賴人工方式，成本高且容易造成偏差或疏漏，國際知名投資顧問公司指出法遵與治理、風險管理人力成本占全球主要銀行支出10％以上，且逐年攀升中，銀行負擔將更為沉重。而在金融法規複雜度與日俱增下，為減少法遵成本並讓監理更具效率，未來金融監理應朝系統化法遵科技發展，方能達到資料整合、風險即時預警、自動化報表和監管合規等目標。
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