前言
TCFD (氣候相關財務揭露) 督促企業面對快速變遷的氣候環境,要求企業揭示財務相關風險。尤其在台灣金融業,面對投融資的轉型風險以及實體風險評估,首要重視評估資訊的合理性。而風險評估之後的管理策略,需要建立一套有效的機制,以滿足TCFD對工作評估和後續管理的要求。為應對這一挑戰,TEJ提出TCFD氣候變遷風險解決方案。
金融業面對TCFD的挑戰
圖一、金融業五大挑戰
因應氣候變遷帶來的轉型風險,企業應設定不同的減碳目標情境,再根據不同的情境,評估自身與投融資對象的減碳目標與因應政策。要達到目標,首先先從碳盤查開始,而TCFD 要求針對企業的投融資項目,以 PCAF 方法建立轉型風險下的碳排放估計。
圖二、轉型風險-因應碳排目標產出轉型風險的流程
實體風險部分,則需評估自身及投融資對象的營運據點,瞭解該地區的現行面臨的災害風險程度與未來推估的風險程度,並且分析不同風險下可能的預期損失。
圖三、實體風險-災害風險圖_淹水(資料來源:國家災害防救科技中心NCDR)
實體風險評估的挑戰:
- 金融業盤點自身及投融資對象的營運據點,了解地區可能遭受立即性或長期性風險的機率與預期的損失。
- 實體風險的地區切割與風險分級,影響我們對於實體風險評估的準確性,同一地址下的高樓層與低樓層也面臨不同的風險,需要配適精準的實體風險圖資資訊。
TCFD氣候變遷風險解決方案
TEJ以豐富的系統建置經驗,及業界領先的資訊品質與資料廣度,開發了 TCFD 氣候變遷風險解決方案。此解決方案除了提供轉型風險與實體風險評估所需之分析資料,針對投融資對象的碳排估算,提供依照其產業分類及估算基礎下的碳密度,能協助您管理投融資對象的碳排估算與減碳管理。
圖四、TCFD管理系統,透過四大步驟完成轉型風險評估,並可做單一資產試算
TCFD轉型風險,系統完成法遵報表與圖像化管理
- 解決範疇三投融資標的碳排放計算:TEJ收錄台灣企業的碳排資料,另外針對未提供碳排資料的企業,使用產業碳係數進行估算,搞定範疇三的碳排計算問題。
- 自動化系統減少人工作業:TEJ以累積多年的金融風險管理系統和法遵報表系統經驗所建構的TCFD管理系統,只要匯入投融資標的資訊,簡單步驟即可產出TCFD報表。
- 兼容法規與投融資管理:不論是銀行業TCFD或證券業TCFD,皆符合PCAF方法論與台灣法規,並提供圖像化分析報表,有效管理投融資碳排。
圖五、TCFD管理系統,產出各資產投融資碳排放占比(%)
圖六、TCFD管理系統產出各產業的曝顯額度與碳排放占比(%)
TCFD實體風險,災害風險分級評估現況與未來
- 實體風險估算:TCFD管理系統可根據使用者匯入的營業據點與投融資標的據點,提供行政區或更細分格的災害風險分布資訊。
- 情境分析:配對地址與行政區網格,建立現況與未來多種情境分析。
- 全面評估災害類型:TEJ實體風險分析資料,包含地區的淹水、坡地與乾旱風險,讓地區的災害評估更全面。
圖七、TCFD管理系統產出實體風險的地區別災害潛勢監測報表
圖八、TCFD管理系統產出實體風險的風險矩陣
以最有效的方法, 完成投融資對象的碳排估算與減碳管理
TEJ的TCFD氣候變遷風險解決方案,為台灣金融業提供整合系統與資訊,來面對轉型風險與實體風險評估下的繁雜管理工作。透過一站式系統化的工具,解決您的ESG風險管理。
TCFD管理系統
- TEJ資料源+ PCAF因子,核算財務碳排放。
- 產出PCAF法規報表,揭露/申報一次解決。
- 圖像化管理報表,碳排占比與風險分布一覽無遺。
TCFD風險分析資料
- 業界最完整碳排資訊,資料蒐集不遺漏。
- 三類碳密度+兩類產業分類,因應各式情境。
- 災害風險+中小企業資料,公司樣本不遺漏。