永續金融是什麼？如何影響ESG？5面向、5解方助力永續金融

永續金融是什麼？ESG永續金融有何關聯？金融業如何推進永續金融？本文將介紹永續金融定義，解析永續金融與ESG之間的關係以及ESG對金融業的影響。永續金融網站的資訊龐雜，如何評估企業ESG？讓TEJ來幫你！

一、永續金融是什麼？帶你了解永續金融定義

永續金融（Sustainable Finance）是將 ESG 因素納入金融體系決策，以促進綠色轉型、風險管理與長期價值創造的金融活動，不僅包含綠色產業的投融資，只要是與永續發展相關的金融商品（如保險、債券、基金）都屬於此範疇。

永續金融的核心理念是將環境保護、永續發展的觀念融入金融業務中，讓我們能在追求經濟的同時，也注重並保護自然與社會環境，以利永續發展。

近年來，金管會提出各項永續指引和永續金融評鑑，並與 6 大金控成立「永續金融先行者聯盟」，透過法規指引及先行者聯盟的推動，以期加強消費者、投資人與各大產業對永續的重視。

📖延伸閱讀：

• 2023年 TEJ X 今周刊《永續金融，ESG管理趨勢》研討會
• 永續金融新顯學：TEJ講座探討氣候變遷與自然風險

二、ESG 永續金融有何關聯？解析永續金融與 ESG 之間的影響

2004 年聯合國全球契約正式提出 ESG 的概念，包括 Environmental（環境保護）、Social（社會責任）、Governance（公司治理）3 大指標，這組指標能用來衡量企業在永續發展上的表現。

而國際貨幣基金組織（IMF）則在 2019 年的《全球金融穩定報告》中將 ESG 視為決策永續金融活動的重要依據。

當投資方準備進行永續金融投融資時，會將企業 ESG 表現納入評估標準，不僅是因為 ESG 能反映企業的社會價值與競爭力，還有可能會影響投資方的永續發展成果。

舉例來說，根據政府對溫室氣體排放的相關規範，尤其是範疇三的計算，企業的碳排放量會直接關係到投資者的間接碳排放核算。換言之，如果企業的直接碳排量很高，那麼投資者的永續發展評估中，也會按一定比例增加排放數據，從而影響整體的永續投資回報。

所以若企業擁有良好的 ESG 表現，自然就會受到更多關注永續議題投資人的青睞，並獲得更為理想的投融資。這種互利關係，將推進經濟向永續發展轉型。

📖延伸閱讀：永續經濟活動是什麼？永續經濟活動認定參考指引對金融業有何幫助？

三、金融業如何推進永續金融？5 面向、5 解方助力永續金融

（一）從 5 大優化面向，了解 ESG 對金融業的影響

金融業可參考金管會《綠色金融行動方案 3.0》的 5 大面向，推動永續金融：

配圖：金融業永續優化 5 面向，列出以下條目。

• 佈局面向（Deployment）：可進行碳盤查並揭露、查證範疇一～三的碳排放、規劃中長程減碳目標及策略、編制 TCFD 報告書等。

• 資金面向（Funding）：發布永續經濟活動認定指引，幫助企業進行減碳轉型，鼓勵金融業將永續納入投融資活動。

• 資料面向（Data）：整合並優化氣候變遷及 ESG 相關數據，如提供 ESG 金融業資訊整合平台、建置永續金融網站，以提升金融業的資訊運用效率。

• 培力面向（Empowerment）：強化永續金融相關訓練、規劃證照，以利培養更多永續金融人才。

• 生態系面向（Ecosystem）：加強金融業合作與創新、鼓勵金融業關注氣候變遷與 ESG 風險，以擴大永續金融生態系。

（二）金融業促進永續金融的 5 種方案

確認了優化面向後，即可展開促進永續金融的具體行動方案，以下 5 種解方可供你參考。

• 在設計融資工具時，多考慮企業 ESG 表現：在設計投融資工具時，金融業可以將企業的 ESG 表現納入考量，積極引導資金流向具有良好永續表現的企業，或以資金支持 ESG 欠佳的企業改進並提升環境、社會、治理層面的發展。

• 落實議合程序：金融機構隨時關注投融資標的企業之ESG風險事件並定期追蹤標的的ESG表現，落實PDCA循環，促使企業ESG正向發展。

• 發行永續相關債券：永續相關債券包括綠色債券（Green Bond）、社會責任債券（Social Bond）、可持續發展債券（Sustainability Bond）等，可以有效資助並支持具有環境、社會效益的項目。

• 推出永續連結貸款：永續連結貸款是指若企業能在期限內實現特定永續目標，即可向銀行索取更優惠的貸款方案，這種方式能夠激勵企業的轉型動機。

• 發行綠色基金：綠色基金專注於投資有環境效益的項目或企業，當市場出現波動時，綠色基金會比傳統基金的表現更穩定。金融機構可以透過發行綠色基金，吸引投資者參與永續行動。

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許多投資者並不知道該如何有效分析、評估企業的 ESG 和永續表現，即使在金管會一類的永續金融網站能查詢到許多資料，但資訊龐雜而分散，加上缺乏專業的評估工具，很難掌握企業 ESG 實況。

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